近日，深圳證券交易所（簡(jiǎn)稱(chēng)“深交所”）發(fā)布“關(guān)于《深圳證券交易所資產(chǎn)支持證券掛牌條件確認業(yè)務(wù)指引第1號——確認程序》的通知”（簡(jiǎn)稱(chēng)“通知”），通知對ABS掛牌條件確認程序（即申報流程）進(jìn)行了更新。
相比之前的申報流程，本次深交所主要做了如下更新：
一是，新增不予受理、繼續出具反饋意見(jiàn)情形。參照《審核規則》，明確發(fā)行人在三十個(gè)工作日內未能提交全部補正申請文件，或者在三十個(gè)工作日內提交的補正申請文件不符合規定形式等情形的，將不予受理；明確反饋意見(jiàn)回復不符合相關(guān)要求或者出現其他重大事項等情形時(shí)可以繼續出具反饋意見(jiàn)。
二是，完善辦理時(shí)限要求。掛牌條件確認各環(huán)節計時(shí)單位由交易日改為工作日，管理人反饋回復時(shí)限由二十個(gè)交易日調整為十五個(gè)工作日。同時(shí)，為進(jìn)一步提升監管服務(wù)效能，明確掛牌條件確認程序總體時(shí)限為四十五個(gè)工作日，并新增無(wú)反饋意見(jiàn)通知、審議意見(jiàn)通知、中止核對申請、恢復核對申請、出具掛牌條件確認文件、恢復核對后更新申請文件等環(huán)節的辦理時(shí)限要求。
三是，新增請示報告制度。本次取消針對重大無(wú)先例項目的外部專(zhuān)家咨詢(xún)機制。同時(shí)，參照《審核規則》，明確存在重大疑難問(wèn)題、重大無(wú)先例情況等情形時(shí)，及時(shí)請示中國證監會(huì )。
四是，明確掛牌工作小組會(huì )議議事機制。明確資產(chǎn)證券化掛牌工作小組成員組成、成員任職條件、職責、工作紀律、會(huì )議形式、會(huì )議召開(kāi)程序等事宜，并參照《審核規則》刪除“有條件通過(guò)”審議意見(jiàn)類(lèi)型，新增審議意見(jiàn)為通過(guò)但附補充事項情形及暫緩審議安排。
五是，其他內容。首先是，對特殊事項進(jìn)行適應性調整。參照《審核規則》，調整了資產(chǎn)支持證券掛牌條件確認中止核對和終止核對情形。其次是，優(yōu)化規則內容安排。結合全面優(yōu)化資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)規則體系安排，刪除申請文件清單等與確認程序關(guān)聯(lián)性不強的內容，另行規定。最后是，壓實(shí)相關(guān)主體責任。明確管理人、原始權益人和證券服務(wù)機構應當認真履行職責，關(guān)注掛牌條件確認進(jìn)展，認真閱讀反饋意見(jiàn)，按照反饋意見(jiàn)要求進(jìn)行核查，及時(shí)回復反饋意見(jiàn)，并對回復內容的真實(shí)性、準確性、完整性負責。
更新后，深交所ABS產(chǎn)品的申報流程，整理如下：
具體認為受理階段、核對階段、審議階段等。說(shuō)明如下：
1.管理人制作申請材料。管理人申請資產(chǎn)支持證券在本所掛牌，應當符合《管理規定》等法律法規和本所業(yè)務(wù)規則的規定，且不存在中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì )《資產(chǎn)證券化基礎資產(chǎn)負面清單》列示情形。管理人提交的申請文件編制及簽章、格式等事項應當符合中國證監會(huì )及本所相關(guān)規定。
2.交易所核對申請材料并受理。交易所在收到申請文件后，在二個(gè)工作日內對申請文件是否齊備和是否符合規定形式要求進(jìn)行核對。申請文件齊備且符合要求的，本所予以受理，并及時(shí)告知管理人；申請文件不齊備或者不符合要求的，本所一次性告知需補正的事項,管理人應當及時(shí)予以補正，補正時(shí)間最長(cháng)不得超過(guò)三十個(gè)工作日。管理人補正申請文件的，本所收到申請文件的時(shí)間以最終提交補正的時(shí)間為準。
3.交易所指定核對人員核對材料并提出重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題。交易所受理申請文件后，確定兩名核對人員，核對人員的確定應當符合本所回避制度的規定。核對人員根據法律法規以及本所業(yè)務(wù)規則對專(zhuān)項計劃涉及的基礎資產(chǎn)、現金流預測、交易結構、風(fēng)險控制以及信息披露等事項進(jìn)行核對，提出重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題。
4.反饋會(huì )討論并出具反饋意見(jiàn)。就核對人員提出的重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題，由核對人員提交反饋會(huì )集體討論，確定反饋意見(jiàn)。反饋會(huì )由本所相關(guān)人員參加，可以采取現場(chǎng)會(huì )議、通訊會(huì )議等方式召開(kāi)。反饋會(huì )討論認為需要出具反饋意見(jiàn)的，交易所應當自受理申請文件之日起十個(gè)工作日內出具反饋意見(jiàn)。反饋會(huì )討論認為不需要出具反饋意見(jiàn)的，交易所應當自受理申請文件之日起十個(gè)工作日內通知管理人，并自通知之日起五個(gè)工作日內召開(kāi)掛牌工作小組會(huì )議進(jìn)行審議。
5.掛牌小組審議。掛牌工作小組會(huì )議由五名掛牌工作小組成員參加。掛牌工作小組會(huì )議通過(guò)合議形成通過(guò)或者不通過(guò)的審議意見(jiàn)。
第一條 為了規范資產(chǎn)支持證券掛牌條件確認工作，提升審核透明度，深圳證券交易所（以下簡(jiǎn)稱(chēng)本所）根據中國證券監督管理委員會(huì )（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國證監會(huì )）《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規定》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《管理規定》）等法律、行政法規、部門(mén)規章和規范性文件（以下統稱(chēng)法律法規），以及本所相關(guān)業(yè)務(wù)規則，制定本指引。
第二條 證券公司、基金管理公司子公司擔任管理人設立資產(chǎn)支持專(zhuān)項計劃（以下簡(jiǎn)稱(chēng)專(zhuān)項計劃），并向本所申請確認資產(chǎn)支持證券符合掛牌條件的，適用本指引。
第三條 資產(chǎn)支持證券掛牌條件確認程序包括申請、受理、反饋、審議、出具掛牌條件確認文件等。本所設立資產(chǎn)支持證券掛牌條件確認工作小組（以下簡(jiǎn)稱(chēng)掛牌工作小組），對資產(chǎn)支持證券是否符合掛牌條件進(jìn)行集體審議。本所在掛牌條件確認過(guò)程中，對中國證監會(huì )部門(mén)規章和規范性文件理解和適用的重大疑難問(wèn)題、重大無(wú)先例情況以及其他需要中國證監會(huì )決定的事項，將及時(shí)請示中國證監會(huì )。
第四條 本所遵循公開(kāi)、公平、公正的原則開(kāi)展資產(chǎn)支持證券掛牌條件確認工作，掛牌條件確認標準、進(jìn)度、結果等信息通過(guò)本所網(wǎng)站及時(shí)向市場(chǎng)公開(kāi)。
第五條 本所遵循便捷高效的原則，實(shí)行電子化掛牌條件確認工作。資產(chǎn)支持證券掛牌條件確認申請文件（以下簡(jiǎn)稱(chēng)申請文件）提交和受理、反饋意見(jiàn)出具及其回復、審議意見(jiàn)告知等事項通過(guò)本所固定收益品種業(yè)務(wù)專(zhuān)區辦理。符合本指引規定的現場(chǎng)問(wèn)詢(xún)、現場(chǎng)溝通除外。
第六條 本所掛牌條件核對人員（以下簡(jiǎn)稱(chēng)核對人員）與管理人、原始權益人和證券服務(wù)機構存在利害關(guān)系，可能影響公正履行職責的，應當回避。核對人員就掛牌條件確認工作相關(guān)事項與管理人等相關(guān)主體溝通的，應當按照本指規定的方式進(jìn)行，不得與管理人等相關(guān)主體私下接觸或者與其有不正當利益往來(lái)。
第七條 自申請文件受理之日起，與本次資產(chǎn)支持證券掛牌相關(guān)的管理人、原始權益人、證券服務(wù)機構、增信主體（如有）等及其相關(guān)人員，即承擔相應法律責任，接受本所自律監管。
第八條 本所確認資產(chǎn)支持證券符合本所掛牌條件，不表明本所對申請文件以及所披露信息的真實(shí)性、準確性、完整性作出保證，也不表明本所對資產(chǎn)支持證券的投資風(fēng)險或者收益等作出判斷或者保證。管理人應當制作風(fēng)險揭示書(shū)，向投資者充分揭示風(fēng)險。資產(chǎn)支持證券的投資風(fēng)險由投資者自行判斷和承擔。
第九條 管理人、原始權益人和證券服務(wù)機構應當按照相關(guān)法律法規和本所相關(guān)業(yè)務(wù)規則的要求履行職責，關(guān)注掛牌條件確認進(jìn)展，及時(shí)回復反饋意見(jiàn)。
第十條 本指引未盡事宜，依照中國證監會(huì )有關(guān)規定和本所業(yè)務(wù)規則執行。
第二章 受理、核對和反饋
第十一條 管理人申請資產(chǎn)支持證券在本所掛牌，應當符合《管理規定》等法律法規和本所業(yè)務(wù)規則的規定，且不存在中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì )《資產(chǎn)證券化基礎資產(chǎn)負面清單》列示情形。
第十二條 管理人提交的申請文件編制及簽章、格式等事項應當符合中國證監會(huì )及本所相關(guān)規定。
第十三條 本所收到申請文件后，在二個(gè)工作日內對申請文件是否齊備和是否符合規定形式要求進(jìn)行核對。申請文件齊備且符合要求的，本所予以受理，并及時(shí)告知管理人；申請文件不齊備或者不符合要求的，本所一次性告知需補正的事項,管理人應當及時(shí)予以補正，補正時(shí)間最長(cháng)不得超過(guò)三十個(gè)工作日。管理人補正申請文件的，本所收到申請文件的時(shí)間以最終提交補正的時(shí)間為準。
第十四條 存在下列情形之一的，本所不予受理，并書(shū)面告知管理人理由：
（一）通知管理人補正申請文件，管理人在三十個(gè)工作日內未能提交全部補正申請文件；
第十五條 本所受理申請文件后，確定兩名核對人員，核對人員的確定應當符合本所回避制度的規定。核對人員根據法律法規以及本所業(yè)務(wù)規則對專(zhuān)項計劃涉及的基礎資產(chǎn)、現金流預測、交易結構、風(fēng)險控制以及信息披露等事項進(jìn)行核對，提出重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題，并提交反饋會(huì )集體討論，確定反饋意見(jiàn)。
第十六條 反饋會(huì )由本所相關(guān)人員參加，可以采取現場(chǎng)會(huì )議、通訊會(huì )議等方式召開(kāi)。
第十七條 反饋會(huì )討論認為需要出具反饋意見(jiàn)的，本所應當自受理申請文件之日起十個(gè)工作日內出具反饋意見(jiàn)。反饋會(huì )討論認為不需要出具反饋意見(jiàn)的，本所應當自受理申請文件之日起十個(gè)工作日內通知管理人，并自通知之日起五個(gè)工作日內召開(kāi)掛牌工作小組會(huì )議進(jìn)行審議。
第十八條 自申請文件受理至首次出具反饋意見(jiàn)或者通知無(wú)反饋意見(jiàn)期間為靜默期，核對人員不得接受管理人、原始權益人和證券服務(wù)機構等就本次資產(chǎn)支持證券掛牌條件確認事宜的來(lái)訪(fǎng)或者其他形式的溝通。
第十九條 管理人、原始權益人和證券服務(wù)機構應當按照反饋意見(jiàn)要求進(jìn)行必要的補充調查或者核查，逐項解釋說(shuō)明相關(guān)情況，補充或者修改申請文件，并對回復內容的真實(shí)性、準確性、完整性負責。
第二十條 首次反饋意見(jiàn)發(fā)出后，管理人、原始權益人和證券服務(wù)機構對反饋意見(jiàn)和其他相關(guān)事項存在疑問(wèn)的，可以與核對人員在工作時(shí)間內通過(guò)電話(huà)、郵件、傳真、會(huì )談等方式進(jìn)行溝通。以會(huì )談方式進(jìn)行溝通的，由本所兩名以上工作人員在辦公場(chǎng)所與來(lái)訪(fǎng)人員進(jìn)行現場(chǎng)溝通。
第二十一條 除本所另有規定外，管理人應當自收到反饋意見(jiàn)之日起十五個(gè)工作日內提交反饋意見(jiàn)回復，并由管理人加蓋公章；反饋意見(jiàn)回復涉及申請文件修改的，應當同時(shí)提交修改后的申請文件和修改說(shuō)明。不能在規定期限內提交反饋意見(jiàn)回復的，管理人應當在回復期限屆滿(mǎn)前向本所提交延期回復申請，說(shuō)明理由。延期回復時(shí)間最長(cháng)不超過(guò)十五個(gè)工作日。
第二十二條 本所收到管理人提交的反饋意見(jiàn)回復和經(jīng)修改的申請文件，認為需要繼續出具反饋意見(jiàn)的，自收到反饋意見(jiàn)回復之日起十個(gè)工作日內再次出具反饋意見(jiàn)；認為反饋意見(jiàn)回復符合要求的，本所自確認反饋意見(jiàn)回復符合要求之日起五個(gè)工作日內召開(kāi)掛牌工作小組會(huì )議進(jìn)行審議。
第二十三條 存在下列情形之一的，本所可以繼續出具反饋意見(jiàn)：
（一）反饋意見(jiàn)回復未能針對性地回答反饋意見(jiàn)，或者需要就反饋意見(jiàn)回復繼續出具反饋意見(jiàn)的；
第二十四條 本所可以根據需要，約見(jiàn)問(wèn)詢(xún)管理人、原始權益人、證券服務(wù)機構、增信主體（如有）等及其相關(guān)人員，調閱與發(fā)行和掛牌相關(guān)的工作底稿等資料。
第二十五條 掛牌工作小組由本所相關(guān)部門(mén)業(yè)務(wù)人員組成。掛牌工作小組成員應當具備以下條件：
（一）具有較高的政治思想素質(zhì)、理論水平和道德修養；
第二十六條 掛牌工作小組成員存在下列情形之一的，不得再擔任掛牌工作小組成員：
（一）不符合本指引規定的任職條件；
掛牌工作小組成員涉嫌違反法律法規等受到調查的，調查期間本所可以暫停其參加掛牌工作小組會(huì )議。
第二十七條 掛牌工作小組會(huì )議對申請文件和核對報告進(jìn)行審議，重點(diǎn)關(guān)注反饋意見(jiàn)及其回復和其他重大問(wèn)題，以合議的方式對資產(chǎn)支持證券是否符合掛牌條件等事宜作出決定，形成審議意見(jiàn)，并履行本所規定的其他職責。
第二十八條 掛牌工作小組成員應當履行下列職責：
（一）保證足夠的時(shí)間和精力參與掛牌工作小組會(huì )議，提前審閱核對報告和相關(guān)文件，勤勉盡責；
第二十九條 掛牌工作小組成員履行職責時(shí)，應當遵守下列工作紀律：
（一）保守國家秘密和原始權益人等的商業(yè)秘密，不得將掛牌工作小組會(huì )議討論內容、合議情況和其他有關(guān)信息泄露或者透露給任何第三方；
第三十條 掛牌工作小組會(huì )議可以采取現場(chǎng)會(huì )議、通訊會(huì )議等方式進(jìn)行。
第三十一條 掛牌工作小組會(huì )議由五名掛牌工作小組成員參加。本所依照公平公正的原則抽選參會(huì )掛牌工作小組成員。參會(huì )的掛牌工作小組成員應當簽署承諾書(shū)，確認遵守相關(guān)要求。
第三十二條 管理人、原始權益人、證券服務(wù)機構等及其相關(guān)人員，不得直接或者間接以不正當手段影響掛牌工作小組成員的專(zhuān)業(yè)判斷，或者以其他方式干擾掛牌工作小組成員審議。
第三十三條 掛牌工作小組會(huì )議參會(huì )成員認為需要就申請文件中的特定事項問(wèn)詢(xún)管理人、原始權益人、證券服務(wù)機構、增信主體（如有）等的，本所提前通知被問(wèn)詢(xún)單位安排人員參會(huì )，并告知擬問(wèn)詢(xún)事項。被問(wèn)詢(xún)單位應當針對擬問(wèn)詢(xún)事項進(jìn)行充分準備。
第三十四條 掛牌工作小組會(huì )議按照下列議程召開(kāi)：
（一）會(huì )議召集人宣布會(huì )議開(kāi)始；
第三十五條 掛牌工作小組會(huì )議通過(guò)合議形成通過(guò)或者不通過(guò)的審議意見(jiàn)。
第三十六條 掛牌工作小組會(huì )議審議意見(jiàn)為通過(guò)且不存在需要補充披露或者完善事項的，本所自?huà)炫乒ぷ餍〗M會(huì )議形成審議意見(jiàn)之日起一個(gè)工作日內通知管理人。
第三十七條 掛牌工作小組會(huì )議審議意見(jiàn)為通過(guò)但要求管理人等補充披露或者完善相關(guān)事項的，本所自?huà)炫乒ぷ餍〗M會(huì )議形成審議意見(jiàn)之日起一個(gè)工作日內告知相關(guān)事項。
管理人、原始權益人和證券服務(wù)機構應當及時(shí)更新申請文件或者完善相關(guān)事項。本所對補充披露或者完善事項的落實(shí)情況予以核對、確認，無(wú)須再次召開(kāi)掛牌工作小組會(huì )議審議。本所自確認補充披露或者完善的事項落實(shí)之日起一個(gè)工作日內通知管理人。
第三十八條 掛牌工作小組會(huì )議審議意見(jiàn)為不通過(guò)的，本所向管理人出具終止掛牌條件確認文件并告知理由。
第三十九條 因存在尚待核實(shí)的重大問(wèn)題，無(wú)法形成審議意見(jiàn)的，掛牌工作小組會(huì )議可以暫緩審議。
暫緩審議時(shí)間不超過(guò)一個(gè)月，管理人、原始權益人、證券服務(wù)機構補充或者修改申請文件的時(shí)間不計算在內。
暫緩審議的，本所自?huà)炫乒ぷ餍〗M會(huì )議召開(kāi)之日起五個(gè)工作日內向管理人出具落實(shí)意見(jiàn)。落實(shí)意見(jiàn)回復程序參照本指引反饋意見(jiàn)回復程序。本所自收到符合要求的落實(shí)意見(jiàn)回復文件之日起五個(gè)工作日內再次召開(kāi)掛牌工作小組會(huì )議進(jìn)行審議。
第四十條 本所認為資產(chǎn)支持證券符合掛牌條件且信息披露符合要求的，原則上自?huà)炫乒ぷ餍〗M會(huì )議形成通過(guò)的審議意見(jiàn)且相關(guān)要求（如有）已落實(shí)之日起五個(gè)工作日內，向管理人出具掛牌條件確認文件。
第四十一條 本所本所受理申請文件后至出具掛牌條件確認文件前，發(fā)生下列情形之一的，管理人、原始權益人和證券服務(wù)機構應當及時(shí)書(shū)面報告本所，本所可以中止核對：
（一）原始權益人因涉嫌違法違規被行政機關(guān)調查，或者被司法機關(guān)偵查，尚未結案，預計對資產(chǎn)支持證券掛牌影響重大；
本所中止核對的期限不超過(guò)三個(gè)月。
第四十二條 本所管理人主動(dòng)要求中止核對的，應當向本所提交中止核對申請，說(shuō)明相關(guān)情況、理由。本所同意中止核對的，應當于收到申請之日起二個(gè)工作日內通知管理人。
第四十三條 本所本所根據管理人申請，決定中止核對的，待相關(guān)情形消失后，管理人可以向本所申請恢復核對，并說(shuō)明理由。本所同意恢復核對的，應當于收到申請之日起二個(gè)工作日內通知管理人。
本所依據相關(guān)規定中止核對的，待相關(guān)情形消失后，或者管理人、證券服務(wù)機構就本指引第四十一條第二項、第三項履行復核程序后，本所按規定恢復核對，并通知管理人。
自恢復核對之日起，管理人應當于十五個(gè)工作日內更新申請文件。
第四十四條 本所本所受理申請文件后至出具掛牌條件確認文件前，發(fā)生下列情形之一的，本所可以終止核對：
（一）管理人主動(dòng)要求撤回申請；
發(fā)生前款第二項情形的，管理人、原始權益人和證券服務(wù)機構應當及時(shí)書(shū)面報告本所。
管理人主動(dòng)要求終止核對的，應當向本所提交終止核對申請，說(shuō)明相關(guān)情況、理由。
第四十五條 本所本所受理申請文件后至資產(chǎn)支持證券掛牌前，發(fā)生可能影響投資者作出價(jià)值判斷及投資決策的重大事項，以及認為需要補充披露的其他重要事項時(shí)，管理人、原始權益人和證券服務(wù)機構應當及時(shí)向本所報告，按要求更新申請文件。管理人和證券服務(wù)機構應當持續履行盡職調查職責，并向本所提交專(zhuān)項核查意見(jiàn)說(shuō)明資產(chǎn)支持證券是否仍然符合掛牌條件和信息披露要求。
第四十六條 本所本所受理申請文件后至資產(chǎn)支持證券掛牌前，收到與本次掛牌條件確認相關(guān)且內容明確具體的舉報的，可以就舉報涉及的事項向管理人、原始權益人、證券服務(wù)機構和增信主體（如有）等進(jìn)行問(wèn)詢(xún)，要求作出解釋說(shuō)明，并根據需要披露相關(guān)信息；也可以要求管理人、原始權益人、證券服務(wù)機構和增信主體（如有）等進(jìn)行必要的專(zhuān)項核查并將核查結果報告本所。
第四十七條 本所本所出具掛牌條件確認文件后至資產(chǎn)支持證券掛牌前，出現可能影響本次資產(chǎn)支持證券發(fā)行和掛牌的重大事項的，管理人應當向本所提交專(zhuān)項說(shuō)明和核查意見(jiàn)。本所收到相關(guān)文件后，應當及時(shí)處理。
管理人應當暫緩或者暫停資產(chǎn)支持證券發(fā)行；已經(jīng)發(fā)行的，暫緩或者暫停資產(chǎn)支持證券掛牌，并按相關(guān)規定進(jìn)行處理。
第四十九條 本所本指引所稱(chēng)以上含本數，超過(guò)不含本數。
第五十條 本所本指引由本所負責解釋。
第五十一條 本所指引自發(fā)布之日起施行。本所2017年6月16日發(fā)布的《深圳證券交易所資產(chǎn)支持證券掛牌條件確認業(yè)務(wù)指引》（深證上〔2017〕387號）同時(shí)廢止。
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