二、電票期限為什么要縮短？
一年期電子商業(yè)匯票增加了持票企業(yè)資金占款壓力，但若取消商業(yè)匯票，中小微企業(yè)采購將支付全額預付款，增加采購成本。
電票期限縮短，電票新系統應用后：
三、為什么要擴展票據貼現范圍？
2019年4月7日，中辦、國辦印發(fā)《關(guān)于促進(jìn)中小企業(yè)健康發(fā)展的指導意見(jiàn)》完善中小企業(yè)融資政策。加大再貼現對小微企業(yè)支持力度，重點(diǎn)支持小微企
業(yè)500萬(wàn)元及以下小額票據貼現。
2019年12月4日，中辦、國辦印發(fā)《關(guān)于營(yíng)造更好發(fā)展環(huán)境支持民營(yíng)企業(yè)改革發(fā)展的意見(jiàn)》“推進(jìn)依托供應鏈的票據、訂單等動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押融資，鼓勵第三方建立供應鏈綜合服務(wù)平臺。”
2020年4月9日，央行杭州分行、上海分行、南京分行、合肥分行《長(cháng)三角地區電子商票推廣應用工作方案》“引導和鼓勵商業(yè)信用的發(fā)展，促進(jìn)商業(yè)信用票據化。不斷提高電子商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)占比。創(chuàng )新電子商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)形式。支持銀行機構采取保貼、保證等方式，增強電子商業(yè)承兌匯票信用。”
2021年10月15日，央行新聞發(fā)布會(huì )“推廣主動(dòng)授信。要支持小微企業(yè)供應鏈的融資。在配合做好賬款清欠工作的基礎上，推動(dòng)大型企業(yè)使用商業(yè)匯票替代其他形式的賬款，指導金融機構擴大商業(yè)匯票的承兌貼現，通過(guò)再貼現等工具來(lái)支持緩解小微企業(yè)因為占款所面臨的壓力。”
四、央行對銀行承兌、貼現審核政策的演變
央行2001年236號文“辦理每筆票據貼現，必須要求貼現申請人提交增值稅發(fā)票、貿易合同復印件等足以證明該票據具有真實(shí)貿易背景的書(shū)面材料。“
央行2005年235號文“貼現申請人須提交增值稅發(fā)票或普通發(fā)票”“轉貼現或向人民銀行申請再貼現時(shí)，不再提供貼現申請人與其直接前手之間的交易合同、增值稅發(fā)票或普通發(fā)票。”
央行2016年224號文“企業(yè)申請電票貼現的，無(wú)需向金融機構提供合同、發(fā)票等資料。”
央行2022年新《管理辦法》“銀行開(kāi)展承兌業(yè)務(wù)時(shí)，應當嚴格審查出票人的真實(shí)交易關(guān)系和債權債務(wù)關(guān)系以及承兌風(fēng)險。”“持票人申請貼現，須提交貼現申請、持票人背書(shū)的未到期商業(yè)匯票以及能夠反映真實(shí)交易關(guān)系和債權債務(wù)關(guān)系的材料。”
五、“真實(shí)交易”拓展貼現業(yè)務(wù)創(chuàng )新空間
《票據法》“真實(shí)交易關(guān)系”，較信貸政策“貿易背景”要寬泛得多，《票據法》以負面清單將拾遺、盜竊、脅迫、欺詐、因重大過(guò)失取得的排除于真實(shí)交易之外，通常商品交易、服務(wù)貿易、經(jīng)常項目、資本項目等在給付對價(jià)項下，都屬于真實(shí)交易關(guān)系之列。
六、持票人和貼現申請人范疇擴展至自然人
2017年10月后，《民法總則》和《民法典》將個(gè)體工商戶(hù)和農村承包經(jīng)營(yíng)戶(hù)歸屬為自然人范疇，個(gè)體工商戶(hù)和農村承包經(jīng)營(yíng)戶(hù)就不再屬于商業(yè)匯票主體，不可用票了。
新《管理辦法》“申請貼現的商業(yè)匯票持票人應為自然人、在中國境內依法設立的法人及其分支機構和非法人組織。”
七、新《管理辦法》確立票據經(jīng)紀業(yè)務(wù)
現近3000家法人銀行（含企業(yè)集團財務(wù)公司）都開(kāi)展了電子銀票承兌業(yè)務(wù)，但能獲得絕大多數銀行貼現授信的僅為數百家國股銀行和部分城商銀行，且授信額度大小不等，因此，持有這數百家國股銀行和部分城商銀行以外的數千家農信、農商、城商銀行或企業(yè)集團財務(wù)公司承兌的電子銀票的持票人，若為大企業(yè)，其開(kāi)戶(hù)銀行可在占用本行對持票人的授信額度予以貼現（即對持票人授信），但若持票的中小微企業(yè)自身在其開(kāi)戶(hù)銀行無(wú)授信時(shí)，開(kāi)戶(hù)銀行就無(wú)法為其辦理貼現，亟需尋求對承兌銀行具有授信的貼現銀行。
許多銀行在人民銀行政策引導下開(kāi)展了電子商票保貼業(yè)務(wù)，即銀行對其信貸客戶(hù)承兌的電子商票給予一定額度的保貼授信，經(jīng)流轉后的電子商票持票人可持票向保貼銀行申請貼現。但該電子商票第三手、第四手中小微企業(yè)持票人往往不知保貼銀行為哪家？
所以有必要開(kāi)展票據經(jīng)紀業(yè)務(wù)，為這些電子銀票、電子商票的持票人提供可貼現銀行的信息。
八、發(fā)展應收賬款票據化，需要推廣電子商票銀行保證、銀行保貼業(yè)務(wù)
發(fā)展電子商票銀行保證業(yè)務(wù)。將中小微企業(yè)預付款用途的電子銀票承兌業(yè)務(wù)和大企業(yè)應付款用途的電子商票保貼業(yè)務(wù)都轉型為大中小微企業(yè)都以承兌人簽發(fā)電子商票，銀行為其提供承兌保證的方式。任何銀行只要對保證銀行具有授信，即可予以貼現，如此，持該商票的第三、四背書(shū)人中小微企業(yè)可首選向其開(kāi)戶(hù)銀行申請貼現，而無(wú)須尋找保貼銀行貼現，促進(jìn)電子商票的流通；
發(fā)展電子商票保貼主動(dòng)授信。商業(yè)銀行可采取對同一債務(wù)人的主動(dòng)授信項下，共享對該企業(yè)發(fā)行短期融資券的投資和對本行企業(yè)受讓該企業(yè)承兌的電子商票給予保貼，借助電票科技信息，無(wú)須建立信貸關(guān)系，也可實(shí)現授信評估；在未擴大信用風(fēng)險的同時(shí)，實(shí)現對中小微企業(yè)的信貸投放；立足本地也可參與跨區域的供應鏈融資。對電子商票承兌人保貼主動(dòng)授信的模式，還可擴展至在銀行間債券市場(chǎng)、上海證交所、深圳證交所公開(kāi)信息披露的具有高資信度的電子商票承兌人，這將成為商業(yè)銀行未來(lái)對供應鏈電子商票授信的主要模式。
九、業(yè)務(wù)創(chuàng )新，制度先行，合規為本，規范操作
新《管理辦法》“持票人申請貼現，須提交貼現申請、持票人背書(shū)的未到期商業(yè)匯票以及能夠反映真實(shí)交易關(guān)系和債權債務(wù)關(guān)系的材料。
十、加大對違規辦理銀行承兌、貼現的懲戒
商業(yè)匯票承兌人最近二年發(fā)生票據持續逾期或者未按規定披露信息的，金融機構不得為其辦理票據承兌、貼現、保證、質(zhì)押等業(yè)務(wù)。
商業(yè)匯票出票人、持票人通過(guò)欺詐手段騙取金融機構承兌、貼現的，依法承擔相應責任；涉嫌構成犯罪的，移送司法機關(guān)依法追究刑事責任。
十一、新《管理辦法》 強化信息披露及信用約束機制
商業(yè)匯票的承兌人和貼現人應當具備良好的經(jīng)營(yíng)和財務(wù)狀況，最近二年不得發(fā)生票據持續逾期或者未按規定披露信息的行為。
十二、對重點(diǎn)事項的提示
商業(yè)匯票分為銀行承兌匯票、財務(wù)公司承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、供應鏈票據。
重申：電子商業(yè)匯票的出票、承兌、貼現、貼現前的背書(shū)、質(zhì)押、保證、提示付款和追索等業(yè)務(wù)，應當通過(guò)人民銀行認可的票據市場(chǎng)基礎設施辦理。
文章來(lái)源于江西財經(jīng)大學(xué)九銀票據研究院 作者高級研究員 趙慈拉
