構建差異化資本監管體系
全面完善資本監管制度
全面完善資本監管制度
為貫徹落實(shí)中央金融工作會(huì )議精神，全面加強金融監管，國家金融監督管理總局制定了《商業(yè)銀行資本管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《資本辦法》），進(jìn)一步完善商業(yè)銀行資本監管規則，推動(dòng)銀行強化風(fēng)險管理水平，提升服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟質(zhì)效。
圍繞構建差異化資本監管體系，修訂重構第一支柱下風(fēng)險加權資產(chǎn)計量規則、完善調整第二支柱監督檢查規定，全面提升第三支柱信息披露標準和內容�！顿Y本辦法》由正文和25個(gè)附件組成，共計約35萬(wàn)字。正文重點(diǎn)突出總體性、原則性和制度性要求。附件細化正文各項要求，明確具體的計量規則、技術(shù)標準、監管措施、信息披露內容等。
《資本辦法》立足于我國商業(yè)銀行實(shí)際情況，參考國際監管改革最新成果，全面完善了資本監管制度。截至2023年9月末，商業(yè)銀行總資產(chǎn)規模超340萬(wàn)億元。
《資本辦法》由正文和25個(gè)附件組成，主要內容包括：一是構建差異化資本監管體系,使資本監管與銀行規模和業(yè)務(wù)復雜程度相匹配，降低中小銀行合規成本。二是全面修訂風(fēng)險加權資產(chǎn)計量規則,包括信用風(fēng)險權重法和內部評級法、市場(chǎng)風(fēng)險標準法和內部模型法以及操作風(fēng)險標準法，提升資本計量的風(fēng)險敏感性。三是要求銀行制定有效的政策、流程、制度和措施，及時(shí)、充分地掌握客戶(hù)風(fēng)險變化，確保風(fēng)險權重的適用性和審慎性。四是強化監督檢查，優(yōu)化壓力測試，深化第二支柱應用，進(jìn)一步提升監管有效性。五是提高信息披露標準,強化相關(guān)定性和定量信息披露，增強市場(chǎng)約束。
在金融監管總局就《資本辦法》答記者問(wèn)環(huán)節提到，在差異化監管方面，《資本辦法》構建了差異化資本監管體系，按照銀行規模和業(yè)務(wù)復雜程度，劃分為三個(gè)檔次，匹配不同的資本監管方案。
其中，規模較大或跨境業(yè)務(wù)較多的銀行，劃為第一檔，對標資本監管?chē)H規則；
規模較小、跨境業(yè)務(wù)較少的銀行納入第二檔，實(shí)施相對簡(jiǎn)化的監管規則；
第三檔主要是規模更小且無(wú)跨境業(yè)務(wù)的銀行，進(jìn)一步簡(jiǎn)化資本計量要求，引導其聚焦縣域和小微金融服務(wù)。
差異化資本監管不降低資本要求，在保持銀行業(yè)整體穩健的前提下，激發(fā)中小銀行的金融活水作用，減輕銀行合規成本。
另外，《資本辦法》修訂對于風(fēng)險管理要求進(jìn)行了調整，重視計量和管理“兩手硬”，強調制度審慎、管理有效是準確風(fēng)險計量的前提，為銀行夯實(shí)經(jīng)營(yíng)管理基礎、提升管理精細化水平提供正向激勵。
在完善監督檢查要求方面，一方面，參照國際標準，完善監督檢查內容。設置72.5%的風(fēng)險加權資產(chǎn)永久底線(xiàn)，替換原并行期資本底線(xiàn)安排；完善信用、市場(chǎng)和操作風(fēng)險的風(fēng)險評估要求,將國別、信息科技、氣候等風(fēng)險納入其他風(fēng)險的評估范圍。
另一方面，銜接國內現行監管制度，促進(jìn)政策落實(shí)。完善銀行賬簿利率、流動(dòng)性、聲譽(yù)等風(fēng)險的評估標準；強調全面風(fēng)險管理，將大額風(fēng)險暴露納入集中度風(fēng)險評估范圍，明確要求運用壓力測試工具，開(kāi)展風(fēng)險管理，確定資本加點(diǎn)要求。
在信息披露、強化市場(chǎng)約束方面，《資本辦法》遵照匹配性原則，建立覆蓋各類(lèi)風(fēng)險信息的差異化信息披露體系，引入了標準化的信息披露表格，要求商業(yè)銀行按照規定的披露格式、內容、頻率、方式和質(zhì)量控制等進(jìn)行披露�！顿Y本辦法》顯著(zhù)提高了信息披露的數據顆粒度要求，切實(shí)提升了風(fēng)險信息透明度和市場(chǎng)約束力，是對資本監管框架第一支柱和第二支柱的有效補充。
促進(jìn)銀行持續提升風(fēng)險管理水平
修訂堅持三大原則
修訂堅持三大原則
原《資本辦法》實(shí)施十余年來(lái)，資本監管制度強化了銀行資本約束機制，增強了銀行經(jīng)營(yíng)穩健性和服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟能力，也為我國金融業(yè)擴大對外開(kāi)放創(chuàng )造了有利條件。近年來(lái)，隨著(zhù)我國經(jīng)濟金融形勢和商業(yè)銀行風(fēng)險特征的發(fā)展變化，資本監管面臨一些新問(wèn)題，有必要根據新情況進(jìn)行調整。
此外，國際監管規則也發(fā)生了較大變化。2017年底，巴塞爾委員會(huì )發(fā)布了《巴塞爾Ⅲ改革最終方案》，作為全球銀行業(yè)資本監管最低標準。我國作為巴塞爾委員會(huì )成員，需按要求實(shí)施相關(guān)監管標準，并接受“監管一致性國際評估”，評估結果將在全球公布。
國家金融監督管理總局立足于我國銀行業(yè)實(shí)際情況，結合國際監管改革最新成果，對原《資本辦法》進(jìn)行修訂，有利于促進(jìn)銀行持續提升風(fēng)險管理水平，引導銀行更好服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟。
《資本辦法》修訂的原則，一是堅持風(fēng)險為本。風(fēng)險權重是維護資本監管審慎性的基石。風(fēng)險權重的設定應客觀(guān)體現表內外業(yè)務(wù)的風(fēng)險實(shí)質(zhì)，使資本充足率準確反映銀行整體風(fēng)險水平和持續經(jīng)營(yíng)能力。
二是強調同質(zhì)同類(lèi)比較。我國銀行數量多、差別大，為提高監管匹配性，擬在資本要求、風(fēng)險加權資產(chǎn)計量、信息披露等要求上分類(lèi)對待、區別處理，強調同質(zhì)同類(lèi)銀行之間的分析比較。
三是保持監管資本總體穩定。平衡好資本監管與社會(huì )信貸成本和宏觀(guān)經(jīng)濟穩定的關(guān)系，統籌考慮相關(guān)監管要求的疊加效應，保持銀行業(yè)整體資本充足水平的穩定性。
據悉，《資本辦法》將于2024年1月1日起正式實(shí)施，并設置過(guò)渡期。
過(guò)渡期安排包括以下兩方面：一是對計入資本凈額的損失準備設置2年過(guò)渡期，其間逐步提高非信貸資產(chǎn)損失準備最低要求，推動(dòng)商業(yè)銀行合理增提損失準備，平滑對資本凈額的影響。二是對信息披露設置5年過(guò)渡期，過(guò)渡期內商業(yè)銀行根據所屬檔次、系統重要性程度和上市情況，適用不同的信息披露要求，穩妥開(kāi)展信息披露工作，穩步提高信息透明度和市場(chǎng)約束力。
文章來(lái)源于中國基金報
