深圳發(fā)布《商業(yè)保理公司供應鏈金融資產(chǎn)服務(wù)操作指南》地方標準

商業(yè)保理公司供應鏈金融資產(chǎn)服務(wù)

操作指南

      1. 范圍

      本文件提供了商業(yè)保理公司開(kāi)展供應鏈金融資產(chǎn)服務(wù)的全周期業(yè)務(wù)流程操作、智能化科技應用和服務(wù)可視化的指引。

      本文件適用于商業(yè)保理公司開(kāi)展基于核心企業(yè)類(lèi)型的供應鏈金融資產(chǎn)服務(wù)。

      2. 規范性引用文件

     下列文件中的內容通過(guò)文中的規范性引用而構成本文件必不可少的條款。其中，注日期的引用文件，僅該日期對應的版本適用于本文件；不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改單）適用于本文件。

      GB/T 22080—2016 信息技術(shù)  安全技術(shù)  信息安全管理體系  要求

      GB/T 35273—2020  信息安全技術(shù)  個(gè)人信息安全規范

      3. 術(shù)語(yǔ)和定義

       下列術(shù)語(yǔ)和定義適用于本文件。

      3.1 商業(yè)保理公司 commercial factoring company

      依法設立，專(zhuān)門(mén)從事商業(yè)保理業(yè)務(wù)的非銀行法人機構。

      [來(lái)源：GB/T 42339—2023,3.6.5]

     3.2 供應鏈金融產(chǎn)品 supply chain finance product

      以供應鏈基礎資產(chǎn)所產(chǎn)生的現金流作為償付支持，按約定以還本付息等方式支付的證券化融資工具。

      注：包括但不限于在上�；蛏钲谧C券交易所發(fā)行的企業(yè)資產(chǎn)支持證券（ABS）、在銀行間市場(chǎng)發(fā)行的非金融企業(yè)資產(chǎn)支持商業(yè)票據（ABN）等標準化產(chǎn)品和各類(lèi)非標準化產(chǎn)品。

      3.3 供應鏈金融資產(chǎn)服務(wù) supply chain finance asset service

      為基于應收賬款債權的供應鏈金融產(chǎn)品（3.2）所提供的資產(chǎn)服務(wù)。

      注：具體包括審核應收賬款債權的真實(shí)性、合法性、有效性等，依據監管機構及產(chǎn)品相關(guān)方的要求對應收賬款債權資產(chǎn)進(jìn)行篩選，管理供應鏈金融產(chǎn)品存續期間的異常風(fēng)險，以及敦促債務(wù)人（核心企業(yè)）或指定的還款方按照約定償付應收賬款等。

       3.4 保理業(yè)務(wù)系統平臺 factoring system

      商業(yè)保理公司（3.1）用于提供供應鏈金融資產(chǎn)服務(wù)（3.3）的專(zhuān)用信息化管理系統。

      注：又稱(chēng)保理系統、保理平臺。

      3.5 債權人 creditor

      供應商  supplier 賣(mài)方 seller

       因提供商品、服務(wù)或者合規出租、出借、許可使用資產(chǎn)等商事合同而獲得的要求應收賬款債務(wù)人（3.6）支付金錢(qián)價(jià)款的權利人。

      [來(lái)源：T/CATIS 001—2020，2.3.6，有修改]

      3.6 債務(wù)人 debtor

      項目公司 project company 買(mǎi)方 buyer

       因接受商品、服務(wù)或者承租、借用、被許可使用資產(chǎn)等商事合同而需要向應收賬款債權人（3.5）支付金錢(qián)價(jià)款的義務(wù)人。

      [來(lái)源：T/CATIS 001—2020，2.3.7，有修改]
 

      3.7 核心企業(yè) core enterprise

       供應鏈金融產(chǎn)品（3.2）的核心信用主體。

      注：一般為應收賬款債務(wù)人（3.6）或應收賬款債權的加入債務(wù)人、擔保人等增信方。

      4. 全周期業(yè)務(wù)流程操作

      4.1 全周期業(yè)務(wù)流程

      供應鏈金融資產(chǎn)服務(wù)的全周期業(yè)務(wù)流程依次為準入盡職調查（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“盡調”）階段、項目論證及申報階段、資產(chǎn)收集階段、資產(chǎn)審核階段、轉讓支付階段、存續期階段和回款階段。商業(yè)保理公司宜建立覆蓋全周期的業(yè)務(wù)標準，依照業(yè)務(wù)標準開(kāi)展供應鏈金融資產(chǎn)服務(wù)業(yè)務(wù)。

      4.2 準入盡調階段

      商業(yè)保理公司在準入盡調階段的主要工作包括：

      a) 主體盡調，分為對債務(wù)人或核心企業(yè)的盡調和對供應商的盡調，具體包括但不限于：

1. 對核心企業(yè)：充分了解其償債能力和付款規范情況，重點(diǎn)關(guān)注核心企業(yè)償債能力與盈利水平，關(guān)注核心企業(yè)的付款流程是否規范、清晰；掌握應收賬款的審批、支付流程和相關(guān)資料，明確資產(chǎn)性質(zhì)和特征；了解資信情況，有無(wú)不良信用記錄；

2. 對供應商：確認主體資格，核驗供應商是否為合法成立并存續的法人或其他機構；核實(shí)交易資格，核驗供應商是否具有訂立基礎交易合同所需的資質(zhì)、許可、批準及/或備案（如適用法律規定為必需）；償債能力和資信情況，有無(wú)不良信用記錄。

      b) 貿易背景盡調，具體包括但不限于：

1. 充分了解應收賬款形成的行業(yè)背景，例如了解行業(yè)規則，重點(diǎn)關(guān)注該行業(yè)背景下應收賬款的交易特點(diǎn)、付款周期等關(guān)鍵環(huán)節；

2. 通過(guò)現場(chǎng)核實(shí)、材料交叉驗證等方式勘察核實(shí)，例如抽查基礎交易進(jìn)行實(shí)地走訪(fǎng)，對核心企業(yè)、供應商提供的信息、材料、數據進(jìn)行交叉驗證，核實(shí)交易行為是否真實(shí)存在，買(mǎi)賣(mài)雙方的購銷(xiāo)關(guān)系是否良好穩定，產(chǎn)生的應收賬款的賬齡結構、主要產(chǎn)品組成、周轉率、壞賬率等情況。

      4.3 項目論證及申報階段

      商業(yè)保理公司在供應鏈金融產(chǎn)品的項目論證及申報階段的主要工作包括但不限于：

      a) 配合項目相關(guān)方提供保理公司盡調資料；

      b) 從資產(chǎn)合規性及操作便利性的角度出發(fā)為產(chǎn)品方案提供相關(guān)意見(jiàn)；

      c) 為業(yè)務(wù)涉及的相關(guān)主體提供適用的法律性文本模板，并提供相關(guān)意見(jiàn)。

      4.4 資產(chǎn)收集階段

      商業(yè)保理公司在資產(chǎn)收集階段的主要工作包括但不限于：

      a) 獲取資產(chǎn)數據，宜從核心企業(yè)獲取資產(chǎn)數據，同時(shí)確認資產(chǎn)是否已通過(guò)核心企業(yè)內部審批流程但尚未支付且不曾收到過(guò)其他債權轉讓通知；

      b) 與債權人及債務(wù)人溝通對接，宜設置專(zhuān)人對接債權人及債務(wù)人，按照規范化服務(wù)標準向其提供 服務(wù)。

      4.5 資產(chǎn)審核階段

      4.5.1 商業(yè)保理公司宜根據相關(guān)監管規定、項目相關(guān)方要求，并結合項目具體情況，對資產(chǎn)進(jìn)行審核。資產(chǎn)審核宜以保證資產(chǎn)真實(shí)性、合法性和有效性，防范重復融資或重復轉讓等風(fēng)險為目的，不宜以滿(mǎn)足審核流程的完整為目的。

      4.5.2 資產(chǎn)審核的主要工作包括但不限于：

     a) 主體資格核查，核查債權人、債務(wù)人及核心企業(yè)等是否為合法設立并有效存續的主體；

     b) 資質(zhì)核查，根據國家相關(guān)規定，若債權人或債務(wù)人履約需具備相關(guān)資質(zhì)，宜要求債權人或債務(wù) 人提供資質(zhì)證明文件并通過(guò)相關(guān)公開(kāi)網(wǎng)站進(jìn)行核實(shí)；

      c) 貿易背景真實(shí)性核查，包括但不限于書(shū)面審查、第三方數據輔助核查、現場(chǎng)核實(shí)；

     d) 應收賬款轉讓合法性核查，包括審查交易合同、轉讓文件是否存在轉讓限制及其違約責任條款、完成轉讓通知手續等；

     e) 應收賬款排他性查詢(xún)和登記，在中國人民銀行征信中心動(dòng)產(chǎn)融資統一登記公示系統（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“中登網(wǎng)”）逐筆排查擬融資應收賬款的轉讓、質(zhì)押記錄，對無(wú)權利負擔的應收賬款進(jìn)行登記；

      f) 應收賬款特定化核查，審查各筆應收賬款的資產(chǎn)要素、涉及的各項文件（包括基礎合同、發(fā)票、履約證明文件、應收賬款轉讓合同、債權轉讓通知書(shū)及通知回執、確權文件等）是否真實(shí)、有效；

      g) 根據具體供應鏈金融產(chǎn)品的監管要求及各方的要求，控制入池應收賬款的集中度及關(guān)聯(lián)交易比 例；

      h) 建立臺賬記錄每筆保理融資資產(chǎn)信息及金額。

      4.5.3 工程類(lèi)資產(chǎn)審核涉及的業(yè)務(wù)資料清單的示例見(jiàn)表 A.1，針對業(yè)務(wù)資料的具體資產(chǎn)審核標準的示例見(jiàn)表 A.2。

      4.5.4 商業(yè)保理公司宜設置初審、復審、抽查等多道審核程序，每道審核程序宜設置專(zhuān)人專(zhuān)崗。

      4.5 轉讓支付階段

      4.5.1 商業(yè)保理公司就已通過(guò)資產(chǎn)審核的應收賬款與債權人簽署轉讓協(xié)議，完成中登網(wǎng)排他登記，通知債務(wù)人及核心企業(yè)債權轉讓信息，取得債務(wù)人書(shū)面知悉文件，支付轉讓對價(jià)。

      4.5.2 商業(yè)保理公司需要將上述已受讓的應收賬款進(jìn)行再轉讓的（如轉讓給商業(yè)銀行進(jìn)行再保理業(yè)務(wù)，或轉讓給專(zhuān)項計劃發(fā)行資產(chǎn)證券化產(chǎn)品），宜與受讓方（如商業(yè)銀行或專(zhuān)項計劃）簽訂應收賬款轉讓協(xié)議，完成中登網(wǎng)排他登記，通知債務(wù)人及核心企業(yè)債權轉讓信息，取得債務(wù)人書(shū)面知悉文件，收取轉讓對價(jià)。

      4.6 轉讓支付階段

      4.6.1 商業(yè)保理公司就已通過(guò)資產(chǎn)審核的應收賬款與債權人簽署轉讓協(xié)議，完成中登網(wǎng)排他登記，通知債務(wù)人及核心企業(yè)債權轉讓信息，取得債務(wù)人書(shū)面知悉文件，支付轉讓對價(jià)。

      4.6.2 商業(yè)保理公司需要將上述已受讓的應收賬款進(jìn)行再轉讓的（如轉讓給商業(yè)銀行進(jìn)行再保理業(yè)務(wù)，或轉讓給專(zhuān)項計劃發(fā)行資產(chǎn)證券化產(chǎn)品），宜與受讓方（如商業(yè)銀行或專(zhuān)項計劃）簽訂應收賬款轉讓協(xié)議，完成中登網(wǎng)排他登記，通知債務(wù)人及核心企業(yè)債權轉讓信息，取得債務(wù)人書(shū)面知悉文件，收取轉讓對價(jià)。

      4.7 存續期階段

       商業(yè)保理公司根據約定，需要在資產(chǎn)服務(wù)中履行存續期管理義務(wù)的，宜建立全面監控的存續期管理體系，履行相應的存續期管理義務(wù)，主要工作包括但不限于：

      a) 組建存續期管理團隊，明確團隊的分工及職責；

      b) 建立存續期管理制度體系，包括但不限于：

1. 針對債務(wù)人及核心企業(yè)：實(shí)行定期或不定期實(shí)地走訪(fǎng)制，了解核心企業(yè)及項目公司經(jīng)營(yíng)現狀及項目進(jìn)度等，同時(shí)關(guān)注并定期更新項目公司在重大訴訟、重大股權變更及負面輿情等方面信息；

2. 針對發(fā)行項目及基礎資產(chǎn)：標準化產(chǎn)品根據監管要求，定期向監管部門(mén)匯報產(chǎn)品的發(fā)行情況和后續發(fā)行安排，對基礎資產(chǎn)的合法性、有效性進(jìn)行持續監控；非標準化產(chǎn)品根據項目要求而定。

      c) 記錄存續期管理結果；

      d) 根據供應鏈金融產(chǎn)品的要求，需要出具資產(chǎn)服務(wù)機構報告的，宜出具報告。

      4.8 回款階段

      商業(yè)保理公司在回款階段的主要工作包括但不限于：

      a) 基礎資產(chǎn)回款到期日前，按照服務(wù)協(xié)議約定，提示債務(wù)人及核心企業(yè)按時(shí)償付款項并跟蹤還款 進(jìn)度；

      b) 核心企業(yè)或債務(wù)人發(fā)生應收賬款到期未兌付的情況時(shí)，協(xié)助相關(guān)主體進(jìn)行追償。

      5 智能化科技應用

      5.1 保理業(yè)務(wù)系統平臺

      商業(yè)保理公司可根據業(yè)務(wù)需求，建立基于智能化科技的保理業(yè)務(wù)系統平臺。保理業(yè)務(wù)系統平臺宜基于智能化科技實(shí)現數據對接、數據處理、智能化自動(dòng)審核、電子簽名的功能。

       5.2 數據對接

      5.2.1 保理業(yè)務(wù)系統平臺可通過(guò)對接多個(gè)數據源，實(shí)現獲取包括但不限于工商數據、發(fā)票數據、訴訟信息、中登網(wǎng)數據、核心企業(yè)付款數據等，例如：

      a) 與核心企業(yè)系統對接獲取資產(chǎn)相關(guān)數據；

      b) 與中登網(wǎng)對接，從中登網(wǎng)獲取基礎資產(chǎn)轉讓、質(zhì)押登記財產(chǎn)描述及附件等數據，并能實(shí)現基礎資產(chǎn)相關(guān)信息在中登網(wǎng)的批量自動(dòng)登記；

      c) 與提供工商數據、訴訟信息等的第三方數據平臺對接，獲取核心企業(yè)及項目公司的訴訟、重大股權變更及負面輿情等方面的信息。

      5.2.2 保理業(yè)務(wù)系統平臺實(shí)現數據對接時(shí)，針對同類(lèi)數據對接多個(gè)數據源的情況，宜進(jìn)行統一的接口管理，并設置自動(dòng)重試、切換等機制。

      5.3 數據處理

      保理業(yè)務(wù)系統平臺可通過(guò)圖像識別、自然語(yǔ)言識別等技術(shù)，配合人工拆分錄入團隊，將數據處理為可供系統實(shí)現自動(dòng)審核的運算數據，例如：

      a) 發(fā)票數據處理：通過(guò)圖像識別技術(shù)，系統自動(dòng)識別每張發(fā)票票面信息，自動(dòng)提取發(fā)票代碼、發(fā)票號碼、開(kāi)票日期、不含稅金額等信息，并自動(dòng)上傳發(fā)票查驗接口，自動(dòng)判斷每張發(fā)票真實(shí)性、 有效性等；

      b) 中登網(wǎng)數據處理：采用自然語(yǔ)言識別技術(shù)，構建基于中登網(wǎng)數據的解析模型，將獲取的非標準 化的中登網(wǎng)數據識別并轉化為標準化的數據，對識別異常的數據輔以人工方式查詢(xún)判斷并轉化為標準化數據；

      c) 基礎資產(chǎn)數據錄入：配合人工拆分錄入團隊，對基礎資產(chǎn)信息進(jìn)行拆分錄入系統，作為自動(dòng)審 核運行的基礎數據。

      5.4 智能化自動(dòng)審核

      保理業(yè)務(wù)系統平臺可通過(guò)將資產(chǎn)審核標準抽象為規則腳本并建立規則腳本庫，基于數據對接和數據處理獲取的運算數據，使用規則引擎，實(shí)現系統自動(dòng)審核并輸出審核結果。智能化自動(dòng)審核的流程示意圖見(jiàn)圖1。

      5.5 電子簽約

      商業(yè)保理公司宜與電子簽約服務(wù)平臺合作，在保理業(yè)務(wù)系統平臺引入電子簽約模塊，通過(guò)電子簽約方式簽署供應鏈金融服務(wù)過(guò)程的法律性文件。

      5.6 搭建信息安全體系

      5.6.1 建立保理業(yè)務(wù)系統平臺的商業(yè)保理公司，宜按照GB/T 22080—2016的要求搭建信息安全體系， 通過(guò)PDCA循環(huán)的運行模式建立、運行、監視、評審、保持和改進(jìn)，主要工作包括但不限于建立覆蓋數據周期的數據安全管理體系，建立資產(chǎn)識別與風(fēng)險評估機制，完善數據定密原則以及制定信息安全風(fēng)險具體管控措施。

      注：PDCA循環(huán)是管理學(xué)中的一個(gè)通用模型，指按照計劃（plan），執行（do），檢查（check）和處理（action） 的循環(huán)順序，它反映了管理活動(dòng)的規律,是提高產(chǎn)品質(zhì)量，改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的重要方法。

      5.6.2 商業(yè)保理公司宜按照GB/T 35273—2020的要求建立個(gè)人信息保護機制，對涉及個(gè)人信息處理的環(huán)節，如用戶(hù)注冊時(shí)提交的法定代表人或授權人員的個(gè)人信息、應收賬款債權審核階段涉及的基礎文件或履約文件中所載的個(gè)人信息等，建立個(gè)人信息安全和隱私保護機制。

      6. 服務(wù)的可視化

      6.1 商業(yè)保理公司的供應鏈金融資產(chǎn)服務(wù)流程和結果宜對各市場(chǎng)參與主體真實(shí)可見(jiàn)，按照相關(guān)方要求，根據每筆資產(chǎn)審核情況制作審核結果，供相關(guān)方查看。

      6.2 商業(yè)保理公司可搭建資產(chǎn)查詢(xún)平臺連接各市場(chǎng)參與主體，資產(chǎn)查詢(xún)平臺可為各市場(chǎng)參與主體提供以下的功能：

      a) 查閱相關(guān)基礎資產(chǎn)信息及資產(chǎn)池信息；

      b) 查閱和下載資產(chǎn)審核結果及審核依據；

      c) 根據自身需求自主定義下載相關(guān)資產(chǎn)的資料。