專(zhuān)家展望：商業(yè)銀行數據資產(chǎn)未來(lái)發(fā)展-川投云鏈

畢馬威中國發(fā)布的《2023年中國銀行業(yè)調查報告》指出，數據資源寶藏中蘊含著(zhù)巨大生產(chǎn)潛力，未來(lái)必將形成以領(lǐng)先銀行為代表逐鹿數據要素市場(chǎng)的局面。數據資產(chǎn)的管理和利用事關(guān)銀行數字化轉型成敗，目前已成為銀行業(yè)關(guān)注的焦點(diǎn)。對外經(jīng)濟貿易大學(xué)國際商學(xué)院教授祝繼高等專(zhuān)家認為，把握好數據資產(chǎn)的認定、管理和使用，對商業(yè)銀行確立行業(yè)領(lǐng)先地位，釋放市場(chǎng)競爭優(yōu)勢至關(guān)重要。因此，商業(yè)銀行需要在數據要素資產(chǎn)化實(shí)踐的道路上持續發(fā)力。

明確數據權屬

數據權屬管理作為數據要素資產(chǎn)化探索的基礎和前提，是銀行進(jìn)行數據要素價(jià)值釋放的首要難點(diǎn)。當前，由于缺少直接的法規與執行規范參考，商業(yè)銀行對于數據歸屬權問(wèn)題尚無(wú)統一的認定標準，數據流轉過(guò)程中常遇所有權、清洗加工權、使用權、收益權等權屬劃分不明確的問(wèn)題。這給數據資產(chǎn)價(jià)值的深入探索與數據資產(chǎn)化的未來(lái)實(shí)踐道路帶來(lái)了不確定性。未來(lái)，商業(yè)銀行需要對數據資產(chǎn)流轉過(guò)程中的權屬問(wèn)題進(jìn)行深入的研究，通過(guò)數據流轉、傳輸、加工過(guò)程的留痕處理，在數據購買(mǎi)、使用、共享業(yè)務(wù)中加入數據權利條款與歸屬條款等方式，進(jìn)一步明確權屬標準，為數據資產(chǎn)的價(jià)值探索奠定堅實(shí)的基礎。

建立金融行業(yè)數據資產(chǎn)會(huì )計核算制度

目前，商業(yè)銀行數據資產(chǎn)存在加工成本混雜、期間分攤不明、后續計量成本與收入不匹配等問(wèn)題。商業(yè)銀行現有數據要素資產(chǎn)化實(shí)踐表明，銀行數據資源的價(jià)值創(chuàng )造途徑主要是依托數據資源進(jìn)行業(yè)務(wù)驅動(dòng)與金融科技價(jià)值創(chuàng )造，應確認為無(wú)形資產(chǎn)。因此，商業(yè)銀行需要參照現行無(wú)形資產(chǎn)準則，對數據資產(chǎn)的確認條件、資本化認定，價(jià)值攤銷(xiāo)與處置等方面進(jìn)行標準化探索，并立足于自身業(yè)務(wù)特征，形成數據資產(chǎn)全生命周期的會(huì )計核算標準與制度化流程，實(shí)現對數據資產(chǎn)的高效準確核算。同時(shí)，在數據資產(chǎn)相關(guān)信息披露方面，商業(yè)銀行可結合自身數據使用情況、投資者信息需求與數據資產(chǎn)的報表附注披露要求，對數據資產(chǎn)的來(lái)源、分類(lèi)標準、引入與使用情況等方面內容形成相應的披露范式，從而增加數據資源對外部投資者的決策有用性，助力商業(yè)銀行市場(chǎng)估值水平的提升。

加快人才隊伍建設

作為銀行數字化轉型與數據資產(chǎn)化的核心驅動(dòng)力，穩定的數字化人才隊伍是商業(yè)銀行運用數據驅動(dòng)實(shí)現競爭力與市場(chǎng)占有率提升的重要保障。由畢馬威中國發(fā)布的《區域性銀行數字化轉型白皮書(shū)》顯示，70%的國內被調查銀行存在數字化人才短缺問(wèn)題，且人才培養面臨周期長(cháng)、投入高、難度大等問(wèn)題。這一狀況成為制約商業(yè)銀行數據資產(chǎn)化實(shí)踐的主要因素，并對銀行業(yè)數據驅動(dòng)下的業(yè)務(wù)發(fā)展與經(jīng)營(yíng)管理造成潛在瓶頸。因此，商業(yè)銀行需要結合自身情況，通過(guò)產(chǎn)學(xué)研合作、人才引進(jìn)機制建設、人才業(yè)務(wù)平臺搭建等方式實(shí)現數據人才隊伍的充實(shí)，為商業(yè)銀行數據資產(chǎn)的應用與管理實(shí)踐提供持續性動(dòng)力。

持續推動(dòng)金融科技發(fā)展

金融科技是商業(yè)銀行實(shí)現數據賦能與數據資產(chǎn)化的重要途徑，也是數據價(jià)值精準評估的關(guān)鍵保障�，F階段銀行業(yè)嚴格的數據保密要求與使用場(chǎng)景限制，導致了數據交易機制的缺失與數據價(jià)值評估的非公允化。持續推動(dòng)金融科技的發(fā)展一方面有助于搭建限制性數據入場(chǎng)交易的模擬場(chǎng)景，為商業(yè)銀行數據資產(chǎn)化和交易機制的構建奠定基礎，實(shí)現數據價(jià)值的精準高效評估；另一方面可以提升商業(yè)銀行數據加密和數據安全防護水平，并有效預防黑客攻擊與數據泄露風(fēng)險，實(shí)現對客戶(hù)資金安全與隱私信息的保障，為銀行業(yè)數據治理的有效實(shí)施提供了堅實(shí)保障。

加快行業(yè)標準的制定與完善

當前我國商業(yè)銀行的數據管理與數據價(jià)值確認過(guò)程存在著(zhù)模型應用多樣化，銀行間數據治理標準、管理流程與數據確認口徑不統一等問(wèn)題，從而對銀行間數據信息共享造成了不利影響，也進(jìn)一步制約了數據價(jià)值最大化的實(shí)現。行業(yè)標準的制定和完善有利于推動(dòng)商業(yè)銀行在數據標準制定、應用場(chǎng)景構建與數據產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、數據傳輸、數據安全建設與價(jià)值評估等方面的統一化，從而加強數據模型構建與優(yōu)化，推進(jìn)數據治理融入組織機構設立與管理條線(xiàn)，為銀行間數據壁壘的破除與數據價(jià)值的充分釋放提供相應的路徑指導。

文章來(lái)源于金融時(shí)報

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